Налог на добавленную стоимость – НДС, популярный формат налогов во всем мире, он есть в России, Европе и 130+ других странах мира. НДС в США заменен налогом с продаж. Средний размер НДС в Америке в 2024 году составляет 7% и точный процент налога НДС зависит от конкретного штата. Существуют штаты в Америке, где нет ни НДС, ни налога с продаж, а в некоторых штатах США НДС заменен не просто на налог с продаж, а на другой местный налог. На этой странице вы узнаете, сколько НДС в США в 2024 году.

НДС в США – размер и особенности налога

Так как в США нет НДС в прямом смысле этого термина, под налогом НДС можно понимать налог с продаж – sales tax, и именно его размер влияет на конечную стоимость товара. Сам налог с продаж работает аналогично НДС:

• Цена товара: 1000 долларов
• Размер налога: 9%
• Финальная стоимость товара: 1000 + 9% = 1090 долларов

То есть рассчитывается он аналогично российскому НДС, но сравнивать напрямую ставку НДС в США и России не получится, так как в Америке нет единой ставки для всей страны, и она зависит от конкретного штата.

Сколько НДС (налог с продаж) в США по штатам

Штат с самым высоким процентом налога – Калифорния, в этом штате действует ставка 7,25%. Штат с самым низким налогом – Колорадо, в этом штате действует ставка 2,9%. И есть 5 штатов, где нет налога совсем:

• Орегон
• Нью-Гэмпшир
• Монтана
• Делавэр
• Аляска

Актуальный размер НДС (налога с продаж) в США на 2024 год по всем штатам:

Штат	Базовая ставка налога	Максимальная ставка
Алабама	4%	13.5%
Аляска	0%	7%
Аризона	5.6%	10.725%
Арканзас	6.5%	11.625%
Калифорния	7.25%	10.5%
Колорадо	2.9%	10%
Коннектикут	6.35%	6.35%
Делавэр	0%	0%
район Колумбии	6%	6%
Флорида	6%	7.5%
Джорджия	4%	8%
Гуам	4%	4%
Гавайи	4.166%	4.712%
Айдахо	6%	8.5%
Иллинойс	6.25%	10.25%
Индиана	7%	7%
Айова	6%	7%
Канзас	6.5%	11.5%
Кентукки	6%	6%
Луизиана	4.45%	11.45%
Мэн	5.5%	5.5%
Мэриленд	6%	6%
Массачусетс	6.25%	6.25%
Мичиган	6%	6%
Миннесота	6.875%	7.875%
Миссисипи	7%	7.25%
Миссури	4.225%	10.85%
Монтана	0%	0%
Небраска	5.5%	7.5%
Невада	6.85%	8.25%
Нью-Гемпшир	0%	0%
Нью-Джерси	6.625%	12.625%
Нью-Мексико	5.125%	8.688%
Нью-Йорк	4%	8.875%
Северная Каролина	4.75%	7.50%
Северная Дакота	5%	8%
Огайо	5.75%	8%
Оклахома	4.5%	11%
Орегон	0%	0%
Пенсильвания	6%	8%
Пуэрто-Рико	10.5%	11.5%
Род-Айленд	7%	7%
Южная Каролина	6%	9%
Северная Дакота	4%	6%
Теннесси	7%	9.75%
Техас	6.25%	8.25%
Юта	5.95%	8.35%
Вермонт	6%	7%
Вирджиния	5.3%	6%
Вашингтон	6.5%	10.4%
Западная Виргиния	6%	7%
Висконсин	5%	6.75%
Вайоминг	4%	6%

Таблица интерактивная, вы можете сортировать данные, чтобы найти штат с самым низким налогом или любой другой штат. Все налоговые ставки подготовлены на основе данных с официального государственного сайта USA.gov.

Обратите внимание, что помимо базовой ставки, в каждом штате есть повышенные ставки для различных видов продуктов – готовой еды, бензина, техники и других товаров. Поэтому важно смотреть не только, какой НДС по штатам, но ещё и другие налоги.

Сколько НДС в США по штатам влияет на конечную стоимость любых продуктов. Например, цена Apple iPhone в Калифорнии выше, чем в Колорадо, так как в штате действует более высокая налоговая ставка. Вот пример, как из-за разницы в налоге с продаж отличается стоимость товаров в Нью-Йорке и Вашингтоне:

Обратите внимание, что налог с продаж не влияет напрямую на зарплаты в штате. То есть при прочих равных, например, со средней зарплаты разработчиков и программистов в 2024 году, купить что-то в соседнем штате может быть сильно выгодней, чем в своем родном. Поэтому некоторые американцы ездят в соседний штат, чтобы купить дорогую технику или заказывают онлайн через безналоговые штаты.

НДС на продукты питания и еду в США

Базовая ставка налога и НДС на продукты питания в США в некоторых штатах отличаются. На продукты питания и еду действуют как повышенные, так и пониженные ставки, все можно увидеть в таблице:

Город	Штат	Налог на еду
Нью-Йорк	NY	8.875%
Лос-Анджелес	LA	8.75%
Чикаго	IL	10.75%
Хьюстон	TX	8.25%
Филадельфия	PA	8%
Феникс	AZ	9.30%
Сан Антонио	TX	8.13%
Сан Диего	CA	7.75%
Даллас	TX	8.25%
Сан-Хосе	CA	8.50%
Джексонвилл	FL	9%
Индианаполис	IN	9%
Сан-Франциско	CA	8.50%
Остин	TX	8.25%
Колумбус	OH	6.75%
Форт-Уэрт	TX	8.25%
Луисвилл	KY	6%
Шарлотта	NC	9%
Детройт	MI	6%
Эль-Пасо	TX	8.25%
Мемфис	TN	9.25%
Балтимор	MD	6%
Бостон	MA	7%
Сиэтл	WA	10%
Вашингтон	DC	10%
Нэшвилл	TN	9.25%
Денвер	CO	8.10%
Милуоки	WI	5.65%
Портленд	OR	–
Лас Вегас	NV	8.10%
Оклахома	OK	8.375%
Альбукерке	NM	6.9995%
Тусон	AZ	9.10%
Фресно	CA	7.975%
Сакраменто	CA	7.75%
Длинный пляж	CA	8.75%
Канзас	MO	9.08%
Меса	AZ	9.05%
Вирджиния-Бич	VA	10.50%
Атланта	GA	8%
Колорадо-Спрингс	CO	7.40%
Омаха	NE	9.50%
Роли	NC	7.75%
Майами	FL	9%
Кливленд	OH	7.75%
Талса	OK	7.50%
Окленд	CA	8.75%
Миннеаполис	MN	10.775%
Уичито	KS	9.30%
Арлингтон	TX	8%

В некоторых штатах действуют дополнительные стимулы для малоимущих, на которые отдельно взымаются дополнительные налоги с готовой еды и продуктов питания, которые не учитываются в базовой ставке налога с продаж. Поэтому, вычисляя, какой НДС в США, важно учитывать, что помимо этого налога, в конкретном штате могут действовать дополнительные условия и требования, которые могут как повысить, так и понизить общую налоговую нагрузку.  

Подробней о НДС на продукты питания в США и как рассчитывается налог, смотрите в ролике:

Есть ли НДС в США?

Налога на добавленную стоимость – нет, но есть аналог. Аналог НДС в США – это Sales tax или налог с продаж.

То, что в США нет налога с добавленной стоимости (VAT, Value-added tax) не значит, что все покупки совершаются без налогов. Если задаться вопросом – есть на НДС в США, то ответ будет, что такого сбора нет, но он просто заменен на Sales tax, поэтому не запутайтесь.

Хорошая новость в том, что туристы могут вернуть НДС с покупок в США – это аналог Такс Фри в Европе. Вернуть налоги за покупки в Америке можно только в двух штатах:

• Луизиана
• Техас

И не стоит забывать, что помимо штатов, где можно вернуть НДС с покупок, есть еще 5 штатов, где нет налога с продаж совсем, что делает покупки в таких штатах по некоторым позициям выгодней, чем в других.